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汲斌昌同志在省管企业全面风险管理工作会议上的讲话
发布时间:2007-11-15

      为进一步加强省管企业全面风险管理工作,建立健全风险内控机制,省国资委决定召开这次全面风险管理工作会议。会议的任务有三项:一是研究部署在省管企业全面推行企业全面风险管理工作;二是以会代训,请有关方面的专家介绍企业全面风险管理业务和经验;三是就省国资委制定的《省管企业全面风险管理指引(征求意见稿)》征求意见。国务院国资委对这次会议十分支持,企业改革局的周放生副局长明天上午将到会并为我们介绍中央企业开展全面风险管理的做法。北京第一会达风险管理公司、德勤会计师事务所、法国东方汇理银行和浪潮集团的专家将从不同角度介绍全面风险管理理论与实务。中石油集团、青岛啤酒集团的专家也将到会为我们介绍企业开展全面风险管理工作的经验。我们一定要认真学习借鉴,结合自身实际抓好落实。下面,我讲三点意见。

一、省管企业风险管理工作情况

      新的国有资产监管体制建立以来,省国资委高度重视企业风险的防范与控制,各省管企业不断总结经验教训,风险管理工作不断加强,全面风险管理特别是重点领域的风险防控取得了一定效果。

      (一)风险管理制度逐步完善。规范公司治理结构,层层建立出资人制度,层层传递经营压力,落实资产监管和经营责任,是控制省管企业风险的组织保障。去年以来,围绕完善公司治理结构,淄矿、临矿、浪潮集团3户试点企业初步建立了董事会规范运作的制度规则,新型董事会开始发挥应有的作用。鲁信、兖矿等6户企业建立了符合《公司法》要求的监事会制度,监事会由事后监督为主向全过程监督转变,在促进企业规范经营、强化管理、防范风险等方面的作用进一步强化。济钢、潍柴等企业的公司制改造,商业集团、莱钢集团等企业权属公司的改革不断推进。体制的创新为开展全面风险管理工作创造了条件。

      (二)投资监管制度框架初步形成。为加强投资监管,控制投资风险,国资委把监管重点放在引导投资方向,规范投资行为上。2005年6月以来,省国资委先后制定了《省管企业投资管理暂行办法》、《关于进一步加强省管企业投资管理工作的通知》、《关于认真贯彻国家宏观调控政策促进企业持续健康发展的通知》等一系列规范性文件。今年上半年又组织了对省管企业投资风险的专题调研,8月份召开了投资管理工作会议,针对性地出台了《关于在省管企业开展投资项目后评价工作指导意见》,正在抓紧完善《山东省省属企业境外国有资产监督管理暂行办法》和《省管企业重大决策失误责任追究暂行办法》,这些文件的出台初步搭建起投资监管制度框架。

      (三)法律风险防范体系基本形成。以企业总法律顾问制度为主要内容的企业法律风险防控体系建设得到了省管企业的高度重视并发挥了良好作用。为保证工作的顺利进行,省国资委2006年4月份召开推行总法律顾问制度工作会议,下发了《关于在省管企业推行总法律顾问制度的指导意见》,采取“典型引路、分批推进”的办法,首批选择了法制工作基础较好的16户省管企业推行总法律顾问制度。目前16户企业中有13户由分管副总经理兼任总法律顾问,2户由总会计师兼任总法律顾问,其中黄金集团由总经理亲自担任总法律顾问。总法律顾问制度的建立,为省管企业有效防范和控制法律风险提供了强有力的保障。

      (四)外派财务总监制度在防控财务风险方面作用明显。为加强财务监管,省国资委2005年开始实施财务总监委派制,制定了《省管企业财务总监管理暂行办法》,分期分批向省管企业委派财务总监,履行财务管理和财务监督职责,指导企业建立完善财务内控制度,通过审核企业重大财务事项和对规定事项进行联签,强化了对企业的日常监管。目前向5户企业派出的财务总监,与外派监事会、外部董事、企业重大事项报告一起成为了企业风险控制体系的重要工作机制。

      重点领域的防范措施促进了省管企业风险管理水平的提高,但也应当清醒地看到,省管企业风险控制形势依然严峻,与中央和省委、省政府的要求相比,与国内外先进企业相比,我们在很多方面还有较大的差距。

      一是风险管理体制不健全,风险意识不足。相当一批企业公司治理结构不完善,符合《公司法》要求的权力制衡机制和工作运行机制没有真正建立起来。目前省管一级企业42户,其中按照公司法注册的国有独资公司25户,按照企业法注册的独资企业还有17户,即便是按照公司法注册的企业,法人治理结构也不够健全。企业对自身存在的问题缺乏清醒认识,一部分企业对风险估计不足,防范意识不强。部分企业领导口头上重视风险,遇到具体问题则放松警惕。省管企业普遍没有建立专门风险防控机构,缺少风险评估技术和程序,缺乏风险管理人才。企业内部规章制度不完善,风险责任不明确,有些已经制定的规章制度也形同虚设,实际上没有落实到位。

      二是决策流程不完整,制度不健全。相当一部分企业不同程度地存在信息失真、投资决策失误、母子公司管理混乱等问题。部分企业对子公司缺乏有效的内控监督,不能全面、真实地掌握权属企业信息,报给省国资委的数据也不准确,不完整。更有甚者,有的企业说不清楚自己权属企业户数和层级,更谈不上控制。与之相对应,有的企业决策程序不完善,决策方法不科学、不民主,少数人甚至个别人说了算的现象时有发生。

      三是对财务风险的防控认识不到位,企业经营面临较大隐患。相当部分企业自有资金不足,整体负债率较高,财务负担沉重,资金链一旦断裂,将难以为继。第一,高负债风险。2006年10月调查,省管企业平均负债率超过了70%,截止到今年6月底,仍有部分省管企业的资产负债率超过了70%的警戒线。第二,担保风险。个别企业对被担保对象资信能力未进行审查与监控,很有可能因连带责任被冻结资产或强行偿债。担保风险极易传递放大,引起金融机构的连锁反应。第三,委托理财风险。一些企业存在较大金额的委托理财业务,由于缺乏对受托单位的制约,导致委托资金难以收回。

      (四)风险识别方法不科学,潜在风险被忽视。企业对风险信息收集整理不够重视,相当多的企业没有建立风险库,对一些潜在的风险认识不足。面对来自国内外的激烈市场竞争,潜在风险随时都可能转化为现实风险,如政策风险、市场风险、运营风险、人才风险、资源风险等,都可能严重影响企业的持续稳定发展,甚至可能给企业带来灭顶之灾。

二、要高度重视企业全面风险管理工作

      当前省管企业都在认真学习贯彻省九次党代会和党的十七大精神,真正做到科学发展、率先发展、和谐发展、安全发展、又好又快发展,是我们面临的紧迫而重要的课题。就企业风险防控工作而言,需要我们研究解决的就是怎么转变发展思路,创新体制机制,用全面、系统、科学的方法更好地控制企业风险。国务院国资委从2004年开始引入全面风险管理的理念,并在部分中央企业进行试点,取得了良好的效果。2006年6月,印发了《中央企业全面风险管理指引》,作为中央企业开展全面风险管理的指导性文件,提出在中央企业开展全面风险管理。

      全面风险管理,是企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立包括风险管理策略、风险管理组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统在内的全面风险管理体系,为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。这套方法强调透过企业风险的个性,寻求和总结共性,并找到科学的解决方法。这种工作思路有两个突出特点:一是信息必须真实披露,二是责任必须落实到位。

      (一)推行全面风险管理是落实科学发展观在企业管理中的具体体现。安全稳定持续发展是全面落实科学发展观、实现工作指导转变的本质要求,是适应市场经济要求、遵循企业发展规律的必然选择,是解决企业自身问题,应对国内外竞争、提高核心竞争能力的迫切需要。全省国有企业的发展正处在一个新的起点上,面临良好的发展机遇,同时也存在着重大挑战。只有按照科学发展观的要求,结合自身发展实际,重新审视发展方向,才能做到和谐发展、率先发展。而开展全面风险管理,建立健全风险管理的长效机制,是实现企业可持续发展的必要条件之一,也是全面落实科学发展观的一项重要举措。

      (二)推行全面风险管理工作是加强国有资产监管,推进省管企业改革发展的迫切需要。加强企业全面风险管理,是国资委履行出资人职责的一项重要内容。《企业国有资产监督管理暂行条例》第三十六条明确规定,“国有及国有控股企业应当加强内部监督和风险控制”。新的国有资产管理体制的建立,国有资产出资人的到位,要求国资委维护国有资产出资人的权益,实现国有资产的保值增值。作为一个真正的意义上的出资人,国资委根据政府授权,履行国有企业出资人的职责,与其他投资者一样,国资委也必然高度关注企业风险管理工作。国资委的成立,为企业加强风险管理,提供了组织和体制上保证。省管企业资产数额大,分布面广,运营要求高,监管难度大。要保障省管企业国有资产安全、实现国有资产保值增值,不仅需要一支高素质的经营者队伍,更需要科学的治理结构和规范的风险管理体系。全面推行企业全面风险管理,是深化国有资产监管的措施之一,是维护国有资产安全的必然选择。

      (三)推行全面风险管理是缩小国有企业与先进企业管理差距的重要措施。企业全面风险管理作为一种管理方法,在国外已经有较长的发展历史,经历了一个认识发展和逐步成熟的过程,形成了较为完整的体系。伴随着市场竞争,企业面对的既有内部的战略风险、投资风险、财务风险等,也有外部的市场需求变化、政策法规改变、宏观经济调整、资本市场波动以及其他方面的风险。对这些风险如何进行识别、判断、监测、控制,我们相当一些国有企业还刚刚重视,并开始采取相应措施,但国外许多大企业已经将风险管理的理念、技术、方法和手段,应用于发展战略的制定、投融资决策、财务报告管理、内部审计体系建设等,涵盖了从公司法人治理结构的制度安排,到各项业务运作的流程和操作等各个层面,形成了系统化、制度化、具体化的风险管理体系。这些制度体系的建立和完善对于减少企业实现经营战略目标的不确定性,防止企业因人为失误或外部因素而遭受重大损失,保证董事会和股东获得真实可靠的财务等信息,确保企业遵守法律法规等,起到了不可替代的作用。无论任何企业,要想在激烈的竞争中健康稳定发展,就必须重视风险管理,探索建立全面风险管理体系。

      普华永道会计师事务所对世界上1400个大中型公司的CEO进行的调查显示,38%已经建成完整的全面风险管理体系,35%已经部分建成全面风险管理体系,16%正在计划实施全面风险管理体系。在国内,中央企业全面风险管理工作的探索已经进行了4年,中石油、中国网通、中国广核电等企业已经建成较为完善的风险管理体系。

      我们在全面风险管理工作方面已经走在了先进企业的后面,在经济全球化程度不断提高的今天,我们的国有企业要在技术、资金、人才等方面参与竞争,就必须在企业管理方面同国际接轨,适应国际竞争的需要,否则,将面临被淘汰的危险。因此,我们的企业要学习和借鉴国际、国内在公司治理和风险管理方面的先进理念、方法和手段,尽快提高省管企业风险管理的水平。

三、下一步推进企业全面风险管理工作的任务和措施

      省管企业推行全面风险管理工作的目标是:以科学发展观为指导,紧紧围绕完善国资监管体制和推进省管企业改革发展这个中心,通过2到3年的努力,在省管企业建立以实现总体发展战略为目标,以策略、措施、组织以及信息系统为主要内容,以流程为载体的全面风险管理体系。

      省管企业推行全面风险管理工作的步骤是“先试点,后推开”。第一阶段先选择部分法人治理结构相对完善、基础管理比较扎实、经济效益较好的企业进行全面风险管理试点,探索企业建立全面风险管理体系的方法和步骤。第二阶段在总结试点企业经验和教训的基础上,通过经验交流、现场会等多种形式,在省管企业中全面推开。

      (一)企业的主要任务。企业是实施全面风险管理的主体,各试点单位负责本企业工作方案的制定和组织执行,要与省国资委搞好配合衔接,积极推进试点工作。试点阶段主要做好以下工作:

      一是建立风险管理组织体系。就是要明确谁对企业风险管理工作负责。建立包括规范的公司法人治理结构、风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构在内的组织体系。已经按公司法要求建立董事会的企业,由董事会具体督导省管企业开展全面风险管理体系建设工作,董事会要设立风险委员会。尚未建立完善董事会的企业,由经理层负责,并要明确相应工作机构。逐步形成各有关职能部门和业务单位为第一层次、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二层次、内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三层次的风险管理三道防线。

      二是建立风险识别系统。就是要通过收集和分析影响企业经营和发展的各种内外部信息,找出影响企业目标实现的内、外部风险,建立起覆盖企业经营活动的企业风险库。从风险发生的可能性和影响程度出发对风险库中的风险进行评估,按照对企业目标实现影响严重程度对风险排出优先顺序。

      三是制定风险解决方案。就是要明确风险管理的解决办法。对识别出的各类风险制定出相应的解决方案,确定一旦风险发生,通过采取什么样的方式,最大限度的避免或者减少损失,把风险控制在企业能够承受的范围以内,并减少风险管理活动的偶然性,提高风险控制水平。要制定全覆盖的内控制度,通过批准、授权、验证、核对、经营业绩评价等措施,把全面风险管理贯穿于企业生产经营各个环节。

      四是建立监督改进机制。对方案实施情况定期监督检查,及时向相关管理人员和董事会通报内控缺陷并采取相关的持续改进措施,并逐步形成制度,条件成熟的企业要通过信息化的方式对风险管理内容固化,打造风险管理文化。

      没有列入试点的企业,也应制定开展全面风险管理的总体规划,分步组织实施,可先选择一项或多项业务开展风险管理工作,建立单项或多项内部控制子系统。通过积累经验,培养人才,逐步建立健全全面风险管理体系。认为条件成熟的,也可以制定全面风险管理实施方案,报国资委论证通过后实施。

      (二)试点工作把握的几个原则:一是和企业实际相结合。要坚持从实际出发,务求实效,关注关键流程、关键控制点,防范主要风险。制度建设要符合公司实际情况,简明易懂,充分发挥日常操作的指导和监督作用。同时注意借鉴国际和行业先进经验,兼顾公司现有管理及未来发展需求,具有一定前瞻性。二是和董事会试点工作相结合。风险管理是董事会的一项重点工作。我们已经在董事会报告制度中把“企业全面风险管理年度工作报告”作为一项重点内容。董事会除了本身要控制企业重大决策风险以外,还要负责督导企业建设全面风险管理体系,并负责评价和奖惩企业经营管理者。三是和其他管理方法相结合。全面风险管理是企业管理的有机组成部分,要和战略管理相结合,确保将风险控制在与总体战略目标相适应并可承受的范围内;要和全面预算管理相结合,保证企业预算的有效执行;要和企业管理信息化相结合,将风险管理的制度流程通过信息手段固化下来。

      (三)推进全面风险管理工作的措施。在省管企业推行全面风险管理,是省国资委确定的重点工作,各试点企业要高度重视,密切配合,采取有力措施确保取得实效。

      一是加强领导。推行全面风险管理,企业主要负责同志认识到位,工作到位,是成败的关键。各企业要把这项工作列上重要议事日程,主要领导亲自抓,分管领导靠上抓,并成立相应的工作机构,保证这项工作起好步、开好头。

      二是落实责任。要结合我省实际制定好《省管企业全面风险管理工作指引》,组织专家进行巡回指导,为企业试点提供技术支持。抓紧建立工作阶段报告制度和进程通报制度,对企业试点进展情况定期通报,搞好督导。要组织好针对企业不同层次人员的“企业风险管理”培训班。试点企业要按照国资委试点工作的统一部署,进行工作分解落实。

      三是强化考核。要逐步将风险控制的内容纳入省管企业业绩评价管理之中,作为企业综合绩效评价的重要指标,进一步完善考核体系,把对企业风险管理的评价与企业领导人员的考核结合起来。逐步建立重大风险责任追究制度,开展风险管理工作之后,再出现重大风险损失事件,将严格追究企业领导人员的责任。

      四是典型引路。要通过调研、研讨、培训等多种方式,努力培育风险管理典型企业,总结和发现典型经验,适时召开经验交流会,用典型企业和经验引导其他企业开展风险管理工作。

      同志们,在省管企业全面推行全面风险管理是一项十分重要的工作,我们要坚定信心,努力开拓,扎实推进,为建立制度合理、方法科学、信息畅通的国资监管体系,促进国有企业改革走向深入,实现省管企业科学发展、和谐发展、率先发展做出新的贡献!

 

 

 

 

 

  

分送:委领导,省管企业监事会主席,机关各处室、纪委,各市国资委监管机构,各省管企业

(共印130份)

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